Программа семинара:
Программа семинара:
1.Договорная политика как элемент системы внутреннего контроля (СВК). Новая реальность налогового контроля: почему формальное наличие договора и «первички» больше не защищает (работа ст. 54.1 НК РФ). Сквозной анализ: как налоговые органы сопоставляют условия договора с реальными потоками данных (АСК НДС-2, банковские выписки, логистика).
«Налоговая оговорка» в договорах: как правильно прописать коммерческую осмотрительность и возмещение убытков (потерь), если контрагент окажется недобросовестным. Практика применения ст. 406.1 и ст. 431.2 ГК РФ.
2.Анализ явных рисков: «Красные флаги» в условиях договора.
Предмет договора: размытые формулировки в договорах на оказание услуг (консультационные, маркетинговые, IT, управление). Как подтвердить экономическую обоснованность и реальность.
Ценообразование и порядок расчетов:
Риски предоставления скидок, бонусов и премий (влияние на базу по НДС и налогу на прибыль).
Авансовые платежи: особенности зачета, риски потери вычета по НДС с авансов выданных.
Сроки и логистика: несоответствие дат перехода права собственности, условий поставки (ИНКОТЕРМС) и дат оформления первичных документов.
3. Скрытые и «спящие» риски в стандартных сделках .Квалификация сделки налоговыми органами: когда куплю-продажу (поставку) переквалифицируют в агентский договор или наоборот, и к каким налоговым последствиям это ведет. Договоры с элементами безвозмездности: скрытые безвозмездные услуги, пользование имуществом без оплаты (риск оценки внереализационного дохода). Проценты и неустойки: Скрытые проценты в договорах с отсрочкой или рассрочкой платежа (коммерческий кредит по ст. 823 ГК РФ — налоговые последствия).
Признание штрафов и пени: момент отражения в доходах/расходах в бухгалтерском и налоговом учете (нюансы формулировок «с момента предъявления» или «на основании решения суда»).
4. Взаимодействие бухгалтерии и юридического отдела.
Регламент согласования договоров: как настроить цепочку «Юрист → Бухгалтер».
Чек-лист для бухгалтера: обязательные маркеры для проверки любого входящего договора перед подписанием.
Организация документооборота: увязка условий договора с графиком предоставления закрывающих документов (ЭДО, сканы, оригиналы) и ответственность за их задержку.
Ответы на вопросы по теме семинара.
