Программа семинара:
1.Налоговая реформа продолжается:
Увеличение НДС с 20% до 22%; снижение порога доходов для УСН по уплате НДС с 60 млн. руб. до 10 млн. руб., отмена льгот по НДС для российских ПО; отмена понижающих тарифов по страховым взносам для субъектов МСП, снижение порога доходов для ПСН с 60 млн. руб. до 10 млн. руб., новые необлагаемые выплаты по НДФЛ и др. изменения. Какие выгоды для налогообложения сохранили по АУСН и ПСН в 2026г.
2.Налоговое администрирование 2025 и 2026г.: новые нормы работы налоговой с налогоплательщиками.
ЕНС и ЕНП: контрольные соотношения уведомлений, расчет пени, смягчающие обстоятельства и др. Внесение корректировок и исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности.
3. НДС.
Арбитражная практика, разъяснения Минфина России и ФНС по сложным вопросам исчисления НДС:
момент определения налоговой базы, восстановление и вычеты по авансовым платежам, НДС в чеке ККТ, безвозмезднаяпередача, учет прослеживаемых товаров, внешнеэкономическая деятельность в условиях санкций (экспорт, импорт),транспортировка грузов по России и за ее пределами и др.
4. Налоговая декларация за 4 квартал, контрольные соотношения, безопасная доля вычетов.
Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.
5. Налог на прибыль.
- Новая позиция МФ по учету прошлогодних расходов. Учет убытков прошлых лет.
- Инвестиционные налоговые вычеты (федеральный и региональный): порядок применения, расчет.
- Повышающие коэффициенты к расходам на приобретение исключительных прав, прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ и к расходам на НИОКР.
- Особенности учета доходов и расходов. Прощение долга. Доходы, не учитываемые для налогообложения.
- Вклады в имущество и уставной капитал. Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате.
- Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК.
- Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО, имущественные налоги.
- Расходы на продвижение продукции (товара), реклама. проценты по займам.
- Камеральная проверка декларации и контрольные соотношения.
- Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.
- НДФЛ и страховые взносы.
Какие разъяснения МФ и ФНС необходимо учесть при формировании 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам за 2025г.
Контрольные соотношения. Социальный пакет для работника. Договоры ГПХ с ИП и самозанятыми – как не попасть под
переквалификацию в трудовые. Судебная практика по страховым взносам.
Ответы на вопросы по теме семинара.
