Дата проведения: 14 ноября 2024 года
Место проведения:г. Пермь, ул. Героев Хасана, 9а, оф. 603
Время проведения: с 10:00 до 17:00
Аттестованному бухгалтеру – электронный сертификат о ежегодном повышении квалификации в объеме 10 часов при условии оплаты членских взносов в ИПБ России за 2024 г.
Автор и ведущая семинара:
практикующий бухгалтер, налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов РФ, финансовый директор консалтинговой компании "Урал МП".
Программа семинара:
I Налог на прибыль.
Изменения на 2025 год: новые ставки, повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов, курсовые разницы и др.
Порядок признания доходов:
- реализация товаров (в т.ч. недвижимости).
- реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам, внереализационные доходы.
- доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:
- деление расходов на прямые и косвенные.
- учёт операций с основными средствами, различия между налоговым и бухгалтерским учётом.
- учёт расходов на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года.
- признание расходов при лизинге, различия между налоговым и бухгалтерским учётом.
- внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам).
Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке.
Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам. Признание доходов и расходов прошлых лет.
II НДС: практика исчисления и уплаты в 2024 году, сложные ситуации. Готовимся к налоговой реформе – 2025: что планируется в НДС?
- Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС, в том числе:
- реформа заявительного порядка возмещения налога.
- новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при подготовке документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (новом сервисе ФНС России для экспортёров), единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.
- изменения в порядке применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования с 1 июля 2024 года и документальном подтверждении указанных услуг с 1 апреля 2025 года.
- Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали.
- Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж и покупок, журнала регистрации счетов-фактур.
- Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений. Последствия неправильного применения кодов видов операций.
- Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных).
- Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.
- Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС.
- Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур.
- Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.
- Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников? Электронный документооборот счетов-фактур.
- В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж. Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения).
- Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС.
- Вычеты НДС: сложные случаи.
- Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях.
- Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот.
- Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур.
- Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично.
- Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету.
- Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта.
- Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях.
- Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.
- Декларация по НДС-2024: что изменилось и на что обратить внимание?
III Налог на имущество организации.
Разъяснения Минфина России и ФНС России о налоговой квалификации недвижимости. Позиция Верховного Суда РФ о критериях отнесения имущества к недвижимому. Технические экспертизы и их значение по спорам, связанным с квалификацией объектов. Практические рекомендации по снижению налоговых рисков.
- Налог на имущество организаций: изменения в 2025 году.
- Обзор нововведений с 2025 года, практика применения изменений 2024 года. ЕНС и ЕНП по налогу на имущество, проверяем контрольные соотношения. Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций. Как платить налог на имущество при аренде после перехода на ФСБУ 25/2018? Объект обложения и налоговая база по налогу на имущество организаций. Кто платит налог при аренде? Проблемные вопросы оспаривания кадастровой стоимости: обзор сложившихся подходов и решений.
- Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества.
Ответы на вопросы по теме семинара.
Стоимость очного участия – 7 500 рублей
Стоимость вебинара (или записи) – 5 700 рублей
*Скидки для участников образовательных мероприятий, кроме Курсов:
- Постоянным клиентам скидка – 10%;
- Членам ИПБ скидка – 15%;
Предоставляется скидка 1 или скидка 2.
Дополнительная скидка 5% подписчикам группы ВКонтакте: оставьте заявку в группе на любое мероприятие и получите скидку!
РЕГИСТРАЦИЯ на семинары производится по телефону: (342) 215-44-74
и эл.почте: info@economist.perm.ru.
РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:
АНО ДПО «Учебный центр «ЭкономистЪ»
ИНН 5902865509; КПП 590401001
БИК 042202603 ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК
Корр.счет 30101810900000000603
Расчетный счет 40703810249770005817
ОГРН 1105900001514