Программа семинара:
- Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2025 год
- Новые правила составления отчетности в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: формы отчетности, обязательные и дополнительные статьи, пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах, упрощенная отчетность для малого бизнеса
- Актуальные вопросы формирования отчетности:
- учет ОС (ежегодная проверка элементов амортизации, учет расходов на ремонт ОС в бухгалтерском и налоговом учете);
- учет краткосрочных и долгосрочных лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
- инвентаризация материальных ценностей, отражение излишков и недостач, налоговые последствия;
- инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, резерв по сомнительным долгам, списание безнадежных долгов, налоговые последствия
- Исправление ошибок в бухучете и отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности
- Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ, учет расходов прошлых лет в целях налога на прибыль
- Налог на прибыль и НДС
- Спорные и сложные вопросы:
- - деление расходов на прямые и косвенные;
- - применение амортизационной премии;
- - НДС при получении и уплате авансовых платежей;
- - применение вычетов;
- - ежегодное восстановление НДС по объектам недвижимости и др.
- Изменения на 2026 год
Ответы на вопросы.
