Программа семинара:
Часть 1 Класс Елена Анатольевна.
1. Актуальные обновления нормативно-правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание?
2. НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2024 году.
- Налоговые вычеты: ст. 170, 171, 172 НК РФ. Ситуации, когда вычет НДС необоснован: примеры из практики. Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
- Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе): значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ): как не допустить ошибок?
- Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
- Счёт-фактура: ошибки в счетах-фактурах, обзор правоприменительной практики.
- Авансовый НДС: на что обратить внимание? Учёт условий о зачёте аванса в договоре. Практика переквалификации полученного займа в аванс.
- НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности. Возмещение расходов: налоговые риски и методы их снижения.
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.
- Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2024 году.
- Налоговый учёт расходов в свете ст. 54.1 НК РФ.
- Дальнейшая «электронизация» документооборота и её влияние на налоговый учёт.
- Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы.
- Сложные ситуации при учёте неамортизируемого имущества, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
- Камеральная проверка декларации и что отвечать инспекции на запросы по налогу на прибыль? Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС РФ и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога? Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы. Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество». Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость. Изменения в налогообложении имущества организаций в 2024 году.
Часть 2 Бондарчук Наталия Ивановна.
1. Обзор изменений в бухгалтерском учёте в 2024 году.
- Основные нововведения в связи с внедрением ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».
- Требования к бухгалтерской отчётности. Проект ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность» (с 2025 года).
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: ключевые изменения.
2. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчётности.
- Подготовка бухгалтерской (финансовой) отчётности за 1 квартал 2024 года с учётом изменений в бухгалтерском законодательстве. Исправление ошибок.
- Актуальные проблемы применения ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Капитализация расходов на ремонт. Учёт оценочных обязательств по ликвидации ОС. Списание и ликвидация незавершённого строительства в бухгалтерском учёте.
- Некоторые вопросы применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: реконструкция и модернизация основных средств, пересмотр элементов амортизации.
- Актуальные проблемы применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»: учёт у арендодателя и арендатора, применение ФСБУ к договорам лизинга.
3. Вопросы построения документооборота в организации в связи с обязательным выполнением требований новых ФСБУ.
Ответы на вопросы по теме семинара.