Программа семинара:
Налог на прибыль.
1. Изменения 2025 года:
- применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
- федеральный инвестиционный налоговый вычет;
- расходы на рекламу и др.
2. Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов:
- деление расходов на прямые и косвенные,
- учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом,
- амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ,
- займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные,
- расходы прошлых лет.
НДС.
Изменения 2025 года: сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы). Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества). Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть. Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС? Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам. Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур. Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС. Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.
Ответы на вопросы по теме семинара.
