Программа семинара:
Часть I «Налог на прибыль и НДС», лектор Класс Е.А.
- НДС: обзор ключевых нововведений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2025 году. Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС, в т.ч.:
сделки с организациями и ИП, применяющими УСН; особенности уплаты НДС налоговым агентом при приобретении товаров, содержащих медь; продление применения ставки 0% по гостиничным услугам; изменение условий для получения освобождения услуг общепита; снижение налоговой нагрузки при передаче имущества, оказании услуг и выполнении работ для нужд СВО и др. Порядок документального подтверждения ставки 0% при экспорте товаров, международной перевозки и экспедирования, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (сервисе ФНС России для экспортёров) Особенности исчисления НДС в рамках в ЕАЭС и порядка применения механизма прослеживаемости импортных товаров На что обратить внимание при подготовке к сдаче декларации по НДС в 2025 году: особенности формирования отдельных разделов декларации Рассмотрение отдельных вопросов исчисления НДС на конкретных примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России (безвозмездная передача, авансовые расчёты, вычеты, восстановление, возмещение и др.)
- Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
Нововведения законодательства по налогу на прибыль в 2025 году Налоговый учёт расходов в свете ст. 54.1 НК РФ Дальнейшая «электронизация» документооборота и её влияние на налоговый учёт Амортизируемое имущество в налоговом учёте: сложные вопросы Сложные ситуации при учёте неамортизируемого имущества, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности Камеральная проверка декларации: что отвечать инспекции на запросы по налогу на прибыль? Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС РФ и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога?
Часть II «Бухгалтерская отчетность за 2025 год», лектор Бондарчук Н.И.
1. Обзор перспектив и изменений в нормативной базе по бухгалтерскому учёту в 2025-2026гг.
2. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчётности. Завершающие процедуры в учете перед формированием отчетности. Обязательная инвентаризация активов и обязательств. Применение ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности, применение ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности». Формирование отчетности за 2025 год в соответствии с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность» Условия достоверности отчетности – при выполнении каких условий отчетность будет считаться достоверной. Изменения в образцах форм бухгалтерской отчетности. Оформление отчетности. Правила подписания отчетности. Структура бухгалтерского баланса. Новые и отмененные показатели в балансе. Определение операционного цикла. Внеоборотные активы, оборотные активы, капитал и обязательства. Нетто-оценка показателей. Регулирующие величины – накопленная амортизация, накопленное обесценение, оценочные резервы. Существенность показателей. Долгосрочные и краткосрочные обязательства – правила отражения в балансе. Оценочные обязательства. Отчет о финансовых результатах. Информация о продолжающейся и прекращаемой деятельности. Возможность зачета прочих доходов и расходов. Совокупный финансовый результат. Отчет об изменениях капитала- изменение формы. Чистые активы. Отчет о движении денежных средств. Табличные и текстовые пояснения. Повышение значимости Пояснений в текстовой форме. Существенная информация, подлежащая раскрытию в пояснениях. Возможности упрощенных подходов к ведению учета и составлению отчетности.
Ответы на вопросы по теме семинара.
