СЕМИНАР "Проблемные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения с учетом новых ФСБУ и налоговых изменений 2025 года"

Дата проведения: 14 октября 2025 года

Место проведения:  г. Пермь, ул. Героев Хасана, д.9А, 6 этаж, оф. 603

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Аттестованному бухгалтеру – электронный сертификат о ежегодном повышении квалификации в объеме 10 часов при условии оплаты членских взносов в ИПБ России за 2025 г.

Автор и ведущий семинара:

Программа семинара:

1. 1. Существенность в бухгалтерском учете – правильная оценка для применения новых ФСБУ. К вопросу об обязательности Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н.
   2. Разница в бухгалтерском и налоговом учете ОС. Разница в суммовых критериях признания ОС для БУ и НУ; капитальный ремонт, увеличивающий стоимость ОС или учитываемый как отдельное ОС в БУ и учитывающийся как расходы в НУ; разница между текущим и капитальным ремонтом; разница между капитальным ремонтом и реконструкцией; cсущественные по величине затраты организации на проведение ремонта, технического осмотра, технического обслуживания объектов ОС с частотой более 12 месяцев или более обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев; дисконтирование в БУ при оплате ОС в рассрочку; важность для НУ факта ввода в эксплуатацию; оценочное обязательство в виде затрат на ликвидацию объекта ОС; возможная разница в моменте начала начисления и прекращении амортизации; продолжение начисление амортизации в БУ при консервации свыше трех месяцев и реконструкции свыше 12 месяцев в БУ (в налоговом учете амортизация не начисляется); корректировка на ликвидационную стоимость базы для амортизации в БУ; влияние переоценки БУ на амортизацию, обесценение ОС; инвестиционная недвижимость, оцениваемая по переоцененной стоимости, в БУ. Разница в сроке полезного использования для целей БУ и НУ; разница в методах амортизации в БУ и НУ; амортизационная премия и инвестиционный налоговый вычет в НУ; включение процентов по займу в стоимость инвестиционного актива в БУ. ОС по договору лизинга; реклассификация ОС в долгосрочные активы к продаже; разукрупнение ОС в БУ и НУ.
   3. Нюансы учета капитальных вложений (КВ). Расходы на ОКС в БУ и НУ; снос построек, фундаментов для нового строительства; пуско-наладочные работы; затраты на хранение оборудования, которое будет смонтировано; затраты на технологическое присоединение, на подключение коммуникаций; учет расходов на приобретение программных продуктов, неисключительных прав по лицензионному соглашению, которое относится к оборудованию; учет расходов на обучение персонала, связанного с пуско–наладочными работами; ликвидация объекта незавершенного строительства или объекта ОС; временные здания и сооружения; амортизационная премия по ОС, которые приобретаются для строительства; приобретение здания с ЗУ, когда стоимость объектов не выделена; учет автодороги на ЗУ.
   4. Разница в бухгалтерском и налоговом учете нематериальных активов (с учетом ФСБУ 14/2022, обязательного с 01.01.2024)
   5. Арендные отношения, в том числе позиция ВС РФ о презумпции экономической необоснованности затрат арендатора на неотделимые улучшения арендуемого имущества, невозмещаемые арендодателем.
   6. Разница между бухгалтерским и налоговым учетом материалов. Запасы для управленческих нужд; приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) платежа на период, превышающий 12 месяцев; оценочное обязательство по демонтажу, утилизации запасов и восстановлению окружающей среды; обесценение запасов.
   7. Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения. Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов (электроэнергия, амортизация, заработная плата, отдельные виды материальных расходов). Является ли наличие приходного ордера М-4 на материалы (товары) в неторговых организациях обязательным условием для возможности применения вычета по НДС? Можно ли накладную торг–12 и/или СФ оформлять один раз в месяц при систематических поставках? Списание материалов, пришедших в негодность вследствие длительного хранения, утративших свои потребительские свойства. Не отфактурованные поставки.
   8. Учет выручки для бухгалтерских целей и налогообложения. Реализация товаров (кроме недвижимости) - разница в моменте определения налоговой базы для НДС и налога на прибыль; возможная разница в суммах для целей НДС, налога на прибыль и возможная разница с бухгалтерским учетом. Реализация недвижимости. Доходы, относящиеся к нескольким отчетным (налоговым) периодам (п.2 ст. 271), производство с длительным (более одного налогового периода) технологическим циклом. Контроль ФНС цен для целей налогообложения в сделках между взаимозависимыми лицами. Учет выручки по договорам комиссии.
   9. Признание доходов и расходов прошлых лет, выявленных в текущем году - применение норм ст. 54 НК РФ.
   10. Налоговые последствия недействительной сделки (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, земельный налог).
   11. Учет авансов полученных и выданных. Как облагаются НДС обеспечительный платеж и задаток? Счет – фактура на аванс при систематических отгрузках в течение месяца. Порядок восстановления НДС, принятого к вычету при уплате аванса, при получении товаров работ услуг с учётом позиции КС РФ. Авансы, полученные в не денежной форме. НДС при списании авансов по истечении срока исковой давности. НДС при уступкн прав требования по возврату аванса. Переквалификация авансов уплаченных в финансовую помощь.
   12. Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам (включение безнадежной кредиторской задолженности в состав доходов (в том числе по лицам, исключенным из ЕГРЮЛ), почему при продаже материального товара в большинстве случаев не получится создать резерв по сомнительным долгам в налоговом учете).
   13. Восстановление НДС по основным средствам, которые используются как в облагаемой, так и в необлагаемой деятельности.
   14. Передача имущества в залог по обязательствам третьего лица, передача третьим лицом имущества в залог по обязательствам налогоплательщика, выдача/получение поручительства – налоговые последствия.
   15. Экономическая обоснованность расходов. Общие подходы. Дублирующие функции. У контрагента нет лицензии, допуска, договор аренды, подлежащий регистрации не зарегистрирован – что с вычетами по НДС и с расходами по налогу на прибыль? Несение расходов, не предусмотренных договором. Убыток по сделке. Налоговые споры по расходам и вычетам НДС по дорогим автомобилям (в том числе выигрыш налогоплательщика по Maybach 62). Приобретение и эксплуатация снегоходов. Услуги по организации просмотра хоккейных матчей в ВИП-ложе.
   16. Налоговые риски займов.
   17. Безвозмездная передача/получение имущества, услуг. Общие положения. Безвозмездная передача новогодних подарков работникам. Дарение сертификатов работникам. Бесплатная раздача товаров в рекламных целях. Бесплатное питание для клиентов. Бесплатная передача питания работникам.
   18. Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого для целей налогообложения налогом на имущество. Последние позиции ВС РФ, ФНС, Минфина по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей налогообложения, судебная практика последних лет по объектам разных типов.

Ответы на вопросы по теме семинара.

Стоимость очного участия – 9 000 рублей*

Стоимость вебинара (или записи) – 7 000 рублей

*Скидки для участников образовательных мероприятий, кроме Курсов:

1. Постоянным клиентам скидка – 10%;
2. Членам ИПБ скидка – 15%;

Предоставляется скидка 1 или скидка 2. 

Дополнительная скидка 5% подписчикам группы ВКонтакте: оставьте заявку в группе на любое мероприятие и получите скидку!

РЕГИСТРАЦИЯ на семинар производится по телефону: (342) 215-44-74

и эл.почте: info@economist.perm.ru.

РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ:
АНО  ДПО «Учебный центр «ЭкономистЪ»
ИНН     5902865509; КПП     590401001

БИК 042202603 ВОЛГО-ВЯТСКИЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК

Корр.счет 30101810900000000603

Расчетный счет 40703810249770005817

ОГРН    1105900001514