Программа семинара:
I. НДС, практика применения.
1.Применение ставки 22% в переходном периоде; сделки с организациями и ИП, применяющими УСН; отмена действующих освобождений и новые освобождения.
2.Счета-фактуры: порядок оформления и выставления, важные детали
Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж и покупок, журнала регистрации счетов-фактур с 1 января 2026 года. Последствия неправильного применения кодов видов операций. Исправленные счета-фактуры.Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС. В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж? Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения). Документы, заменяющие счета-фактуры.
3.Исчисление и порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях
Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%;
4.Вычеты НДС: сложные случаи
Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты. Возможность переноса вычета и вычет частями. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот. Применение налоговых вычетов налоговыми агентами.
5.Декларация по НДС
Обновлённая форма и порядок заполнения декларации начиная с отчётности за I квартал 2026 года, особенности заполнения отдельных разделов декларации. Когда можно не представлять уточнённую декларацию при обнаружении ошибки. Вопросы возмещения НДС, в т.ч. при заявительном порядке возмещения.
- II. Налог на прибыль.
Порядок признания доходов.
Порядок признания доходов и расходов в виде курсовых разниц.
Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов. Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке.
Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам.
Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ.
III. Налог на имущество.
Обзор нововведений с 2026 года, практика применения изменений 2025 года.
ЕНС и ЕНП по налогу на имущество, проверяем контрольные соотношения.
Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций.
Искусственное разделение в бухучёте единого объекта основных средств.
Как платить налог на имущество при аренде, учитываемой по ФСБУ 25/2018?
Объект обложения и налоговая база по налогу на имущество организаций.
Кто платит налог при аренде?
Проблемные вопросы оспаривания кадастровой стоимости.
Ответы на вопросы.
