Найдем решение самых сложных и неоднозначных вопросов, возникающих при подготовке отчетности за 9 месяцев 2026 года вместе с экспертом!
Программа:
1. Налог на прибыль.
1.1. Налоговая учетная политика – 2026:
• учитываем изменения налогового законодательства;
• убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками);
• элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие
1.2. Порядок признания расходов:
• классификация расходов;
• признание расходов при отсутствии доходов;
• на что влияет дата поступления и подписания закрывающих документов, в том числе при использовании ЭДО;
• несвоевременное признание расходов;
• расходы прошлых лет;
• применение ст.54 НК РФ.
2. НДС.
2.1. Новая форма счета-фактуры, новые формы книг покупок и продаж, новая форма декларации:
• новый реквизит счета-фактуры - зачем он нужен;
• ошибки в оформлении счетов-фактур, незаполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя;
• новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС;
• правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат;
• документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов.
2.2. СПОТ. Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.
2.3. Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг):
• момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности;
• момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ;
• момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам;
• влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств.
Ответы на вопросы по теме семинара.
